• 04jan

    ellenőrzési nyomvonalAz ellenőrzési nyomvonalak elkészítése előtt gondoskodni kell a szerv működésének folyamatokra osztásáról, azaz – a főfolyamatok, és – a főfolyamatokon belüli részfolyamatok meghatározásáról. A fő- és részfolyamatok a Belső ellenőrzési kézikönyvben kerülnek meghatározásra, melyet a nyomvonal kialakítása előtt ismételten át kell tekinteni, szükség szerint be kell vonni a belsőellenőrzéssel foglalkozó munkatársakat is.   Csak   a   működést   teljes   egészében   átfogó folyamatrendszert lehet alapul venni az ellenőrzési nyomvonalak kialakításánál. A belső ellenőrzési rendszer által meghatározott, és a FEUVE rendszerben használt folyamatleírások egyezőségét biztosítani kell, mivel a két ellenőrzési rendszer így tudja egymás tevékenységét legjobban segíteni, támogatni. Az ellenőrzési nyomvonal – a hivatkozott jogszabály alapján – az alábbi területekhez kapcsolódva került meghatározásra: – tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal, – pénzügyi végrehajtással kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal. Keresse a belsokontrollrendszer.hu weboldalt!

 
WP_Lime_Slice

Legutóbbi hozzászólások

    Kategóriák